三月份开了一张税率6%的负数（红字）发票，其他都是税率17%的正数发票。在现今四月份的申报期申报时，却被告知这负数的税额，不能冲减正数的税额。原因是申报表无法填报这一负数税额。
这一申报过程，是反反复复好几次。先是自己在电子税务局报，怎么也无法通过（见附图片）。无奈，到大厅的自助申报电脑上申报，也同时询问服务员，可也是无果，建议到窗口（柜台）申报。
窗口申报要填写纸质申报表，要盖章。只能打道回府，第二天再来。至此，还以外是我无能，不会填这申报表。
第二天，再到窗口申报。窗口也一样无法通过，窗口人员再到后台，也不行。最后的结果是：这一笔税额先挂账上，今后开6%的蓝票时再冲减。
按理，这申报表应该涵盖所有的开票情况，可这6%的负数就是没法反映在报表上；或者这报表设计时，表与表之间的逻辑关系没设定好，所以会出现这样的“囧况”。
请国税局能尽快解决这一问题！谢谢！

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市国税局便民服务员
网友（空喉），您好！ 目前增值税申报表的逻辑关系设置为销售收入不能为负数。贵公司当期只开具了一份6%的红字发票，未有足够的6%税率的正数销售收入来冲减，因此当期6%税率的只能做零申报，待下期有税率为6%的销售收入后进行冲减。我们在以后的工作中也会进一步加强大厅工作人员的业务培训，做好纳税人咨询引导工作，避免纳税人多头跑的情况。 感谢您对国税工作的关心和支持！
2017-4-16 11:27:38