题材教材教辅考试类	书名税务正版出品《企业所得税汇算清缴实务 》
作者国家税务总局教材编写组	出版社中国税务出版社
书号 9787567802599	品牌平安图书
材质印刷	出版日期2016年3月
版次2016年3月第1版	正文语种中文
页数620	开本32开
赠送光碟否	图书定价69

本书属于全国税务系统干部教育培训系列教材中“业务能力-纳税服务类”学习辅导教材，由国家税务总局教材编写组编写。本书内容并不仅限于某一年度汇算清缴实务，而是以企业所得税汇算清缴基本规定为依据，根据企业所得税年度纳税申报表结构体系，针对居民企业的收入项目、扣除类项目、资产类项目、税收优惠项目、特殊业务、企业亏损弥补，非居民企业所得税汇算清缴实务，关联业务往来申报实务等进行详细指导，力求通过相关政策解读、税法和会计处理差异对比、实际综合案例分析，使读者掌握企业所得税汇算清缴的原理和方法，从容应对每一年度的申报实务。本书不仅适用于税务机关深化汇算清缴工作内容、提高汇算清缴工作质量、进行企业所得税日常培训，也是企业进行汇算清缴申报的指导手册和必备工具书
内容介绍
由国家税务总局教材编写组编的《企业所得税汇 算清缴实务(业务能力全国税务系统干部教育培训系 列教材)》具有以下三个特点：一是内容全面，重点 突出。以居民企业（一般企业）为重点，围绕纳税调 整明细袁调整项目，对企业所得税和会计的差异及相 关业务的纳税申报表填报进行了规范和细致分析。二 是注重实用，可操作性强。通过较为完整的申报实例 全面展现关联业务往来申报表的填报方法、提炼申报 要点。三是条理清晰，形式活泼。在体例上设置学习 目标、重点难点、思路导航、思考与讨论等环节，* 加直观地展示每一章节重点、难点内容及解决实际问 题的思路，便于读者自学。 
目录
第*一章  企业所得税汇算清缴基本规定  
第*一节  居民企业所得税汇算清缴基本规定  
第二节  非居民企业所得税汇算清缴基本规定 
第二章  企业所得税年度纳税申报表结构体系  
第*一节  居民企业所得税年度纳税申报表结构体系 
第二节  非居民企业所得税年度纳税申报表结构体系 
第三章  居民企业收入项目汇算清缴实务 
 第*一节  收入确认原则及内容 
第二节  销售货物收入 
 第三节  提供劳务收入 
 第四节  转让财产收入  
第五节  投资收益  
第六节  让渡资产使用权收入
 第七节  接受捐赠收入  
第八节  视同销售收入  
第九节  其他收入 
第四章  居民企业扣除类项目汇算清缴实务  
第*一节  税前扣除原则及内容 
 第二节  成本 
 第三节  费用  
第四节  职工薪酬 
 第五节  资产损失  
第六节  其他扣除项目
第五章  居民企业资产类项目汇算清缴实务  
第*一节  固定资产  
第二节  无形资产  
第三节  生物资产 
 第四节  长期待摊费用 
第六章  居民企业税收优惠项目汇算清缴实务 
 第*一节  企业所得税优惠管理  
第二节  免税、减计收入及加计扣除优惠项目  
第三节  所得减免优惠项目  
第四节  抵扣应纳税所得额优惠项目  
第五节  减免所得税优惠项目  
第六节  税额抵免优惠项目 
第七章  居民企业特殊业务汇算清缴实务  
第*一节  企业重组业务 
 第二节  房地产开发企业特定业务 
第八章  居民企业亏损弥补及境外所得汇算清缴实务
 第*一节  亏损弥补  
第二节  境外所得税收抵免
第九章  居民企业汇总纳税汇算清缴实务 
 第*一节  基本政策及征收管理  
第二节  预缴及汇算清缴实务 
第十章  居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务
 第*一节  基本政策及征收管理  
第二节  汇算清缴实务 
第十一章  非居民企业所得税汇算清缴实务  
第*一节  非居民企业（据实申报）所得税汇算清缴实务
 第二节  非居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务 
第十二章  关联业务往来申报实务
 第*一节  关联业务申报概述
 第二节  关联业务往来申报实务

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