【事因】：园区登记的一般纳税人，一证四户。根据其中分支最晚申报期限，已于12月13日完成2018年度税务申报并于当日完税（按缴纳系统提示数额，与自核数额高度吻合），已出票票据保管状态良好。今天下午1801时收到提醒短信，缴纳额有误。按短信提示数额，实际缴纳额比应交少了6.313%）。前五年从未出现这种情况，都是一次缴纳且吻合。按短信留的电话号码打去咨询，无人接电话。考虑到权利与义务，故在此咨询，请给予解答释义。 【简述1】：我的情况是，其中3户都是零售服务行业。pos系统皆有安装税监机。2018年01月01日00时起截止2018年12月01日00时止，3户合计流水营收2659.20万元。其中管理成本为824.3544万元，营运成本为：1542.3405万元（票据完整），账面毛利为292.5128万元。
【问题1】：按2018年10月税务新标，此部分（简述1）应缴税额是多少?
【简述2】：第四户为技术咨询服务类，无安装税监条件。营收结构为：设备+配件+咨询+技术服务收费四项。2018年01月01日00时起截止2018年12月01日00时，四项明细：①设备营收为0元；在途资产196.0993万元，已成坏账，有园区法院判决书，执行附件两项文书作证明；②配件营收5.6689万元，其中发生营收部分配件含税进价额4.9319万元（票据完整），配件毛利额0.7369万元；③咨询营收应收29.665万元，实收0万，此笔基本会列入资产类借应收账款的坏账，（有公正欠据）；④技术提供支持服务营收36.3629万元，此支付成本30.8862万元（票据全）；⑤因为①和③支付法务费用5.236万元（票据全）
【问题2】：按2018年10月税务新标，此部分（简述2）2018年度12月1日之前是否可以不再缴税?【综述】：没有设置专门职税务专员，核税皆本人结合税提系统自算。请指点，如果与新通知数额对得上，本人会自觉去补缴未完的6.313%差额。
苏州工业园区税务局便民服务员
网友您好，您所咨询的问题我局已收悉，现简要答复如下：由于你未留单位名称或者联系电话，我们无法与你取得沟通。你单位登记类型是有限公司还是个体工商户？你需要我们帮助计算的是企业所得税还是增值税？你所收到缴纳额有误的短信是哪个部门发的通知？就您描述的咨询事项我局无法作出准确解答。鉴于所咨询的属于具体的复杂业务问题，建议你单位会计直接来我局办税服务厅进行咨询。感谢您对税务工作的理解和支持，如有疑问欢迎拨打12366咨询。
2018-12-23 13:08:06